【2025新北房屋稅試算全攻略】房屋稅稅率、地價稅試算與桃園台北比較懶人包
想知道新北市房屋稅試算怎麼算、1000萬房子房屋稅大概多少？又或是想比較新北市地價稅試算、新北市地價稅稅率與桃園房屋稅試算、台北市房屋稅試算有何不同？本篇完整整理2025年新北市房屋稅與地價稅最新規定、稅率表與試算方式，協助自住屋主、出租族與投資人快速掌握最新囤房稅制度下的實際稅額變化。
一、新北市房屋稅試算快速重點
自2024年9月1日起，新北市正式實施「囤房稅2.0」，針對非自用住宅進行差別課稅，稅率大幅提高。以下是新北市政府稅捐稽徵處公布的主要稅率：
| 用途類別 | 房屋稅稅率（%） | 適用情境說明 |
|---|---|---|
| 自用住宅 | 1.2% | 僅限本人、配偶、直系親屬設籍並自住使用 |
| 出租或空屋（其他住家用） | 1.5%～3.6% | 2戶以上即課2.4%，3戶以上課3.6% |
| 非住家用（營業、診所、事務所等） | 3%～5% | 按用途與評定標準計算 |
| 建商待售屋（合理銷售期內） | 2%～3.6% | 超過兩年未售出則調高至4.8% |
二、房屋稅怎麼算？
房屋稅並非依照市價或成交價計算，而是依房屋課稅現值 × 稅率公式求得。
公式如下：
應納房屋稅額 ＝ 房屋課稅現值 × 適用稅率
其中，房屋課稅現值的計算為：
房屋課稅現值 = 核定單價 × 面積 × (1 – 折舊率 × 年數) × 路段等級調整率
例如：
若房屋課稅現值為 848,000 元，屬於自用住宅稅率 1.2%，
則每年應繳稅為：
848,000 × 1.2% ＝ 10,176 元
三、1000萬房子房屋稅大概多少？
假設你在新北市擁有一間市價約1000萬的自用住宅，其課稅現值通常約為市價的40%～50%，約400萬至500萬不等。
| 使用別 | 房屋課稅現值（估算） | 適用稅率 | 年應繳稅額（估算） |
|---|---|---|---|
| 自用住宅 | 450萬 | 1.2% | 約 54,000 元 |
| 出租或空屋 | 450萬 | 2.4% | 約 108,000 元 |
| 非住家營業用 | 450萬 | 3% | 約 135,000 元 |
四、新北市房屋稅查詢與線上試算教學
民眾可直接前往新北市政府稅捐稽徵處官網 → 稅費專區 → 房屋稅試算系統，輸入以下資料即可獲得估算：
構造別（鋼筋混凝土、磚造、鋼構等）
房屋樓層數（若不確定可輸入標準值 3～4 公尺）
實際使用面積
用途別選項（自用、出租、營業）
系統會依「房屋稅條例」及「新北市房屋稅徵收率自治條例」自動計算，結果僅供參考，實際稅額仍以稅單為準。
五、新北市地價稅試算與房屋稅的差別
許多人容易混淆「房屋稅」與「地價稅」。簡單來說：
| 類別 | 房屋稅 | 地價稅 |
|---|---|---|
| 課稅對象 | 建築物（房屋） | 土地 |
| 計算依據 | 房屋課稅現值 × 稅率 | 公告地價 × 稅率 |
| 繳稅時間 | 每年5月 | 每年11月 |
| 管轄單位 | 稅捐稽徵處房屋稅科 | 稅捐稽徵處地價稅科 |
| 稅率區間 | 1.2%～5% | 0.2%～4% |
| 查詢方式 | 新北市政府房屋稅查詢系統 | 新北市地價稅查詢平台 |
在新北市的地價稅試算頁面中，只要輸入地段、面積與公告地價，即可得出預估稅額。
六、新北市地價稅稅率一覽表
依《地價稅條例》第16條，新北市地價稅稅率如下：
| 用途別 | 地價稅稅率 |
|---|---|
| 一般用地 | 1% |
| 自用住宅用地 | 0.2% |
| 公益使用用地 | 0.6% |
| 工業用地 | 3% |
| 非都市計畫或特殊使用用地 | 4% |
七、新北市、台北市、桃園市房屋稅比較
若你想了解不同縣市之間的稅率差異，以下整理北北桃地區房屋稅率比較表供參考：
| 縣市 | 自用住宅 | 出租或空屋 | 非住家營業用 | 地價稅自用稅率 |
|---|---|---|---|---|
| 新北市 | 1.2% | 1.5%～3.6% | 3%～5% | 0.2% |
| 台北市 | 1.2% | 2.4%～4.8% | 3%～5% | 0.2% |
| 桃園市 | 1.2% | 1.5%～3.6% | 3%～5% | 0.2% |
八、如何節稅與申請自住房屋優惠
若你名下僅有一戶房屋供自住，可申請「自用住宅稅率優惠」：
申請條件如下：
房屋須設籍於本人、配偶或直系親屬名下。
房屋實際作為居住用途。
不得作為出租或營業使用。
每人限適用一戶。
申請方式：
可持身分證件、房屋權狀影本與戶籍謄本，向所在地稅捐稽徵處提出申請。
核准後次年起適用1.2%優惠稅率。
九、常見問題整理（FAQ）
Q1：房屋稅和地價稅可以一起繳嗎？
A：不行。房屋稅在5月繳，地價稅在11月繳，分開計算。
Q2：如何查詢我家的房屋稅？
A：可使用「新北市政府稅捐稽徵處 → 房屋稅查詢系統」，輸入稅籍編號或身分證字號即可。
Q3：出租房屋是否自動變為非自住？
A：是，出租即列為「其他住家用」，稅率將從1.2%提高至1.5%或以上。
Q4：房屋稅單遺失怎麼辦？
A：可線上申請補發或前往就近稅捐處櫃檯申請補印。
Q5：台北市房屋稅試算與新北市有差嗎？
A：台北市採「累進稅率」機制，三戶以上稅率最高達4.8%，比新北略高。
結論：掌握稅率變化，提早試算不吃虧
2025年新北市房屋稅制度的重點在於「自住與非自住差別課稅」，多屋族需特別留意新制下的稅率變化。
建議民眾每年繳稅前，先透過新北市政府稅捐稽徵處房屋稅試算系統進行試算，或對照桃園房屋稅試算、台北市房屋稅試算結果，比較各地稅負差異，做出最具成本效益的資產規劃。
「報稅的考量與時間點」再補上 5 個超實用提醒，讓你在新北房屋稅／地價稅季不踩雷：
掌握兩大繳稅檔期與課稅期間
房屋稅：每年 5 月繳納，課稅區間通常為 前一年的 7/1 到當年的 6/30。
地價稅：每年 11 月繳納。
→ 先把兩個月份記在行事曆，臨界點前做一次自查：用途是否有變更？課稅現值是否異常？有需要申請或異議的，別拖到收單後才處理。
自住房屋稅率的「生效時點」
自用住宅（1.2%）需符合設籍＋實住等要件；一般核准後多為次年起適用。
→ 想用到 1.2% 優惠，越早設籍與申請越安全。若中途改出租或空屋，會轉為「其他住家用」區間（1.5%～3.6%），用途變更要即時申報，避免追溯補稅與被認定為非自住。
囤房稅戶數認定的「切換風險」
新北針對非自用多屋課高稅率（2.4%～3.6% 起跳）。
→ 打算移轉、整併或釋出部分房屋來降戶數，請在課稅基準日前完成過戶或完成自用認定；反之，若在繳稅前才出租或空置，當年度可能已來不及，會直接以較高級距計算。
新購屋／車位／持分與「資料變更申報」
新購、贈與、繼承、增改建，以及車位（獨立權狀）或持分變動，都會影響房屋稅或地價稅。
→ 取得或變更後即刻申報（含用途、面積、構造、樓層高度等），以便稅捐處更新核定單價與課稅現值。若發現試算未計入電梯、公設或巷弄減級等因素，先用官方試算抓方向，再以正式稅單為準，必要時於規定期間內提陳述或復查。
稅單遺失、線上查繳與逾期成本
收不到稅單要主動線上補發或至櫃檯補印，以免逾期。
逾期會加計滯納金與利息；若預計出國或資金調度吃緊，建議提前用線上查繳／行動支付完成繳納，避免最後一天壓單造成手續失誤。
→ 小提醒：房屋稅與地價稅分開算、分開繳；若有分期或約定扣款需求，請在繳期前就先完成設定。